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强化企业资金管理新探(一)

作者:不是人 整理:本网站论文网 录入时间:2011-12-13 23:54:22
            强化企业资金管理新探
  摘要:文章从资金的投放、筹集、管理、分配、考核等几方面介绍企业资金管理中的一些注意事项和操作模式。强调了资金管理在企业管理中的重要作用,只有多管齐下抓好资金管理,严把现金流的出入口,企业才能取得较好的经济效益。
  关键词:资金;管理;经济效益
  资金是企业赖以生存的基础,一个企业只有利润是不够的,它还必须有必要的流通资金才能正常运行。在企业里资金以存货、应收账、固定资产等多种形式存在,企业根据各自的情况把资金合理分配,使它们以不同的资金形态不断循环,无论哪一阶段发生问题,都会给企业带来麻烦。所以必须将资金管理贯穿于企业管理的各个环节,严把现金流的出人口,并大力宣传,使全员都能积极参与。下面从资金的投放、筹集等几个方面谈谈对企业资金管理的一些看法。
  一、资金的投放
  选择正确的时间、正确的项目和正确的策略是企业投资成功的关键。企业在资金投放时,应注意做到以下几点:
  1.抓好企业资金的源头管理
  在进行项目投资前,企业要多收集有用信息,尽量把所有相关的活动都纳入预测范围,充分考虑货币时间价值和各种风险,对项目的收益及风险要有一个正确客观的评估。若项目前景不明朗,但目前利润非常大,可考虑租赁设备进行生产,尽管支付的租赁费不菲,但比草率投资还是更为可靠。盲目投资很可能使项目成为企业的鸡肋,甚至把企业拖垮。
  2.多元化投资经营
  多元化经营日益普遍,但实际上分散经营并不意味着企业的经营风险降低或利润增多,二者间关系非常复杂。多元化业务的市场相关性和企业的经营风险呈反向关系,但为了降低经营风险,就贸然去经营佰生的业务,对企业无论是资金、销售、技术和管理都是一个不小的挑战,所以多元化经营不仅要对项目的前景充分论证,还要对企业自身有一个合理评估。
  3.要造就企业核心竞争力
  企业要想在激烈的市场上求得生存和发展,必须建立自己的核心能力,否则,只能受制于别人,而且随时可能面临淘汰。
  二、营运资金的管理
  根据资金的性质,对营运资金的管理分以下几种情况:
  1.货币性资金
  现金也需要成本管理,现金的成本包括持有成本、转换成本和短缺成本。企业应根据自身情况,如融资的速度、意外采购的多少等来确定最佳的现金持有量。要努力做到现金既不短缺也不大量闲置。无忧论文www.wypaper.com
  2.存货
  存货一般包括在产品、产成品和原材料,等等。在生产经营中,要运用财务预测的方法,确定最佳购存点,在保障生产的前提下尽量降低存货;同时还要以销订产,再以产定购,预测还要结合企业的状况和经营环境的变动,既不能太保守,也不能盲目乐观,杜绝盲目采购和生产,避免大量的资金被占用甚至浪费。
  3.成本费用
  开支过大是造成资金紧张的重要原因之一,企业要全员参与,厉行节约,努力从各个方面降低产品成本费用,成本降低了企业才有能力去竞争。
  4.应收账款
  加快企业资金的周转,应收账款的周转速度至关重要。货款严重拖欠是造成资金紧张的重要原因之一。如果大量的应收账迟迟无法收回的话,企业即使有利润也会因缺乏资金而陷入困境。因此企业应加强应收账的管理,根据客户及竞争对手等情况动态地调整政策。尤其是在经济环境较为严峻时,企业会面临更为激烈的竞争,风险也随之加大,这时要特别加强现金流的管理,宁可适度降低利润,给客户提供折价、现金折扣等优惠,也要加快现金回收,降低风险。
  5.预付账款
  材料等费用要尽量延期支付,一般情况下应先货后款或延期支付货款,能支付承兑的不支付现金。当然企业也要讲信用履约付款,即使有困难也要和供方诚恳地协商,不能采取能拖就拖的态度,这样虽然能暂时缓解资金支付压力,但企业的

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